米IRSと財務省、富裕層が利用するETF税務戦略の取り締まりを警告

内国歳入庁（IRS）と財務省は、富裕層が一般的に利用している2つの上場投資信託（ETF）の節税戦略について警告を発しました。連邦機関は、納税義務を大幅に軽減する可能性がある、特定のセクション351に基づくETF転換および無配当戦略を特にターゲットにしています。

この警告は、税務に配慮したファンドに対する取り締まり強化の可能性を示唆しています。政府はこの件に関して一般からの意見を求めており、当局者は将来の規制ガイダンスや規則変更が将来に向かって、あるいは遡及して適用される可能性があると指摘しました。その結果、金融の専門家は、これらの戦略を利用している投資家に対し、詳細な文書を維持し、取引の基礎となる事業目的を説明できるよう準備することを勧めています。

さらに政府は、相殺的な市場ポジションからキャピタルゲインと普通損失を生み出すためにストラドルを利用するなど、現在の税法に抵触する可能性のある他の斬新な投資戦略も強調しました。一般市民は、正式なガイダンスが作成される前に、提案された重点分野について2026年10月28日までに意見を提出する必要があります。