مصلحة الضرائب الأمريكية والخزانة تحذران من حملة صارمة ضد استراتيجيات صناديق الاستثمار المتداولة الضريبية التي يستخدمها الأثرياء

أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ووزارة الخزانة تحذيرًا بشأن استراتيجيتين لخفض الضرائب عبر صناديق الاستثمار المتداولة (ETF) يستخدمهما الأثرياء عادةً. وتستهدف الوكالات الفيدرالية على وجه التحديد تحويلات معينة لصناديق الاستثمار المتداولة بموجب المادة 351 واستراتيجيات عدم توزيع الأرباح، وكلاهما يمكن أن يقلل بشكل كبير من الالتزامات الضريبية.

يشير هذا التحذير إلى حملة صارمة محتملة ضد الصناديق التي تراعي الضرائب. وقد طلبت الحكومة تعليقات من الجمهور حول هذا الأمر، وأشار المسؤولون إلى أن أي إرشادات تنظيمية أو تغييرات في القواعد في المستقبل يمكن تطبيقها إما بأثر مستقبلي أو بأثر رجعي. وبناءً على ذلك، ينصح الخبراء الماليون المستثمرين الذين يستخدمون هذه الاستراتيجيات بالاحتفاظ بوثائق دقيقة والاستعداد للدفاع عن الغرض التجاري الأساسي لمعاملاتهم.

بالإضافة إلى ذلك، سلطت الحكومة الضوء على استراتيجيات استثمار مبتكرة أخرى قد تتعارض مع قوانين الضرائب الحالية، مثل استخدام صفقات الاستراتيجية المزدوجة (straddles) لتحقيق مكاسب رأسمالية وخسائر عادية من مراكز السوق المقاصة. وأمام الجمهور حتى 28 أكتوبر 2026 لتقديم التعليقات على مجالات التركيز المقترحة قبل صياغة الإرشادات الرسمية.