IRS und Finanzministerium warnen vor Vorgehen gegen ETF-Steuerstrategien der Reichen

Der Internal Revenue Service (IRS) und das Finanzministerium haben eine Warnung bezüglich zweier Steuerreduzierungsstrategien für börsengehandelte Fonds (ETFs) herausgegeben, die häufig von vermögenden Privatpersonen genutzt werden. Die Bundesbehörden zielen insbesondere auf bestimmte ETF-Umwandlungen gemäß Section 351 sowie auf dividendenlose Strategien ab, die beide die Steuerschuld erheblich senken können.

Diese Warnung signalisiert ein potenzielles Vorgehen gegen steueroptimierte Fonds. Die Regierung hat um öffentliches Feedback zu diesem Thema gebeten, und Beamte wiesen darauf hin, dass künftige aufsichtsrechtliche Leitlinien oder Regeländerungen entweder prospektiv oder rückwirkend angewendet werden könnten. Daher raten Finanzexperten Anlegern, die diese Strategien nutzen, eine sorgfältige Dokumentation zu führen und bereit zu sein, den zugrunde liegenden geschäftlichen Zweck ihrer Transaktionen zu verteidigen.

Darüber hinaus hob die Regierung andere neuartige Anlagestrategien hervor, die im Widerspruch zu den geltenden Steuergesetzen stehen könnten, wie etwa den Einsatz von Straddles zur Erzielung von Kapitalgewinnen und ordentlichen Verlusten aus sich ausgleichenden Marktpositionen. Die Öffentlichkeit hat bis zum 28. Oktober 2026 Zeit, Stellungnahmen zu den vorgeschlagenen Schwerpunktbereichen einzureichen, bevor formelle Leitlinien ausgearbeitet werden.